Számlát ki kell állítani.

Ez a kanadai cég ez ott is működik, vagy egy itt jelen lévő leányvállalat?
Mert ha itt működik, és ide adózik (van magyar adószáma), akkor ugyanúgy Áfázik szerintem, mint ha magyar lenne...
Ha nem magyar, de EU-s adószáma van, akkor meg aszerint Áfázik.


Ha viszont Kanadában van a cég:

Az EU-n kívülre történő export nem Áfás, régen ez úgy volt, hogy 0% volt a kulcs, most már ha jól tudom, az Áfa tv. hatálya ki sem terjed a közösségen kívüli értékesítésre.

Tehát nettó áron kiszámlázni, azt fizeti ki a kanadai vevő, és nem kell Áfát befizetni.

Az Áfa bevallásban van egy részletező sora, talán a 101-es.

A vevő fog majd Áfát fizetni, de Kanadában, az ottani vámhatóság kivetése alapján, mint ahogy fordított helyzetben nálunk is a VPOP veti ki az Áfát az EU-n kívülről behozott dolgokra. De ez az eladót nem érinti.


Tudomásom szerint, ha az alanyi mentesség értékhatár túllépés miatt szűnt meg, akkor a megszűnést követő két adóévben nem lehet újra alanyi mentes az adózó.
Utána viszont lehet kérni.